AML je skratka z anglického slovného spojenia anti – money laundering. V preklade to znamená „proti praniu peňazí.“ AML sa teda praxi najčastejšie chápe ako súhrn pravidiel alebo opatrení na zamedzenie praniu (špinavých) peňazí. Pranie špinavých peňazí je hovorový termín pre legalizáciu príjmov z trestnej činnosti. Viac si prečítate v článku.
Základná právna úprava AML je na Slovensku zakotvená v zákone č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov (ďalej ako „AML Act“).
- Čo je to KYC?
- Zápis do RPVS od 150 EUR
- When is a business advisor considered a obligated person according to the AML law?
Legalization
Podľa § 2 ods. 1 a 2 AML zákona: „Legalizáciou sa na účely tohto zákona rozumie úmyselné konanie, ktoré spočíva v
- zmene povahy majetku alebo prevode majetku s vedomím, že tento majetok pochádza z trestnej činnosti alebo z účasti na trestnej činnosti, s cieľom utajenia alebo zakrytia nezákonného pôvodu majetku alebo s cieľom napomáhania osobe, ktorá sa podieľa na páchaní takejto trestnej činnosti, aby sa vyhla právnym dôsledkom svojho konania,
- utajení alebo zakrytí pôvodu alebo povahy majetku, umiestnenia alebo premiestnenia majetku, vlastníckeho práva alebo iného práva k majetku s vedomím, že tento majetok pochádza z trestnej činnosti alebo z účasti na trestnej činnosti,
- nadobudnutí, držbe, užívaní a požívaní majetku s vedomím, že tento majetok pochádza z trestnej činnosti alebo z účasti na trestnej činnosti,
- účasti na konaní podľa písmen a) až c), a to aj vo forme spolčenia, napomáhania, podnecovania a navádzania, ako aj v pokuse o takéto konanie.“
Vedomosť, úmysel alebo účel, ktorý sa vyžaduje v konaniach uvedených vyššie, môže vyplynúť z objektívnych skutkových okolností, najmä z povahy neobvyklej obchodnej operácie.“
Čo upravuje AML zákon
AML zákon upravuje práva a povinnosti právnických osôb a fyzických osôb pri predchádzaní a odhaľovaní legalizácie príjmov z trestnej činnosti a financovania terorizmu.
AML zákon pozostáva z nasledujúcich ôsmich častí:
- základné ustanovenia (vymedzenie základných pojmov, napr. legalizácia, politicky exponovaná osoba, financovanie terorizmu, neobvyklá obchodná operácia, povinná osoba, konečný užívateľ výhod a i.)
- starostlivosť povinnej osoby vo vzťahu ku klientovi (základná starostlivosť, zjednodušená starostlivosť, zvýšená starostlivosť, výnimky zo starostlivosti vo vzťahu ku klientovi)
- postup pri zistení neobvyklej obchodnej operácie a ďalšie povinnosti povinnej osoby (zisťovanie neobvyklej obchodnej operácie, odmietnutie uzavretia obchodného vzťahu, zdržanie neobvyklej obchodnej operácie, ohlasovanie neobvyklej obchodnej operácie, program vlastnej činnosti na ochranu pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a financovaním terorizmu, hodnotenie rizík)
- združenie majetku a vnútroštátny správca
- postavenie a úlohy finančnej spravodajskej jednotky a ďalších orgánov (kontrola, medzinárodná spolupráca)
- správne delikty a opatrenia (priestupky a iné správne delikty)
- zodpovednosť za škodu
- prechodné a záverečné ustanovenia
Ďalšie právne predpisy v oblasti AML
AML zákon nahradil dovtedajšiu právnu úpravu zákona č. 367/2000 Z. z. Ďalšie pramene relevantné pre oblasť ochrany pred legalizáciou nájdete na Financial Intelligence Unit's website.
Čo pre vás môžeme urobiť?
- Comprehensive legal advice on anti-money laundering.
- Developing an in-house AML program and additional internal documentation.
- Representing you in case of an audit by the Financial Intelligence Unit.
- Personal, phone, and online consultations and training.
- Vypracovanie kvalifikovanej žiadosti na Finančnú spravodajskú jednotku
- Unsure who the beneficial owner in your company is? Consult with us. Poraďte sa s nami.
- Zápis do RPVS (Registra partnerov verejného sektora)